Hoeveel zelfstandigenaftrek krijg je in 2026?

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 volgens de wettelijke afbouw 1.200 euro, terwijl die in 2025 nog 2.470 euro was. Deze bedragen zijn peildatumgevoelig, dus controleer de actuele waarde bij de Belastingdienst voordat je ermee rekent in je aangifte. Meer onderwerpen voor ondernemers vind je op onze hub voor ondernemers.

Hoeveel bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2025 en 2026?

In 2025 was de zelfstandigenaftrek 2.470 euro en in 2026 daalt die volgens de wettelijke afbouw naar 1.200 euro. De wet stuurt aan op verdere verlaging naar 900 euro in 2027, dus houd er rekening mee dat het voordeel jaar op jaar kleiner wordt. Omdat dit peildatumgevoelig is, controleer je de actuele bedragen bij de Belastingdienst voordat je een berekening vastlegt.

Wat is de zelfstandigenaftrek eigenlijk?

De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat je inkomstenbelasting berekent, waardoor je belastbare winst lager wordt. Dat verlaagt de belasting die je over een jaar betaalt, en dat is precies waarom deze aftrek voor veel ondernemers zwaar telt. De aftrek werkt alleen als je aan de voorwaarden voldoet, want zonder die voorwaarden vervalt het recht.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Je moet het urencriterium van 1.225 uur halen en ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting om recht te hebben op de aftrek. Dat urencriterium is een harde grens, dus twijfel je of je genoeg uren maakt, lees dan of je het urencriterium nog haalt en houd je uren nauwkeurig bij. Voldoe je niet aan beide voorwaarden, dan kun je de zelfstandigenaftrek dat jaar niet toepassen.

Hoe verhoudt de aftrek zich tot de MKB-winstvrijstelling?

Bovenop de zelfstandigenaftrek komt de MKB-winstvrijstelling van 12,7% over de winst na ondernemersaftrek. Die vrijstelling verlaagt je belastbare winst nog een keer, nadat je de zelfstandigenaftrek al hebt verwerkt, dus de twee versterken elkaar. Ook dit percentage is voor 2026 te verifieren, dus controleer de actuele waarde bij de Belastingdienst voordat je het toepast.

Wat betekent de afbouw voor jouw planning?

De afbouw van de zelfstandigenaftrek betekent dat het netto voordeel elk jaar kleiner wordt, en dat merk je direct in je te betalen belasting. Reken daarom met het bedrag dat voor het betreffende jaar geldt en dat je bij de Belastingdienst controleert, en laat het oude bedrag van 2.470 euro los. Zo voorkom je een tegenvaller in je aangifte en houd je je liquiditeit op orde.

Bron: Belastingdienst, belastingdienst.nl. Bedragen en percentages zijn peildatumgevoelig; controleer de actuele regeling voordat je beslist.

Auteur: Mariusz Mojka.