Investeringsaftrek in 2026: KIA, EIA en MIA Uitgelegd

Nieuwe laptop gekocht voor je bedrijf? Een bestelbus aangeschaft? Of investeer je in zonnepanelen voor je bedrijfspand? Dan laat je waarschijnlijk geld liggen als je de investeringsaftrek niet toepast. Het is een van de meest onderbenutte fiscale voordelen voor ondernemers in Nederland, simpelweg omdat veel mensen niet weten dat het bestaat.

Wat is investeringsaftrek?

Investeringsaftrek is een extra aftrekpost bovenop de reguliere afschrijving op bedrijfsmiddelen. Je mag een percentage van het investeringsbedrag direct aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Er zijn drie smaken:

1. KIA: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De KIA is de meest gebruikte variant en staat open voor vrijwel alle ondernemers. Het werkt als volgt:

• Je investeert in bedrijfsmiddelen (geen auto’s, geen grond, geen voorraad)
• Per bedrijfsmiddel minimaal 450 euro
• Totale investeringen in het jaar tussen 2.801 en 387.580 euro

Het aftrekpercentage hangt af van je totale investeringen:

• 2.801 tot 65.915 euro: 28% aftrek
• 65.915 tot 110.998 euro: vast bedrag van 18.456 euro
• 110.998 tot 387.580 euro: aflopend percentage
• Boven 387.580 euro: geen KIA meer

In de praktijk: koop je een laptop van 1.500 euro en een bureau van 800 euro, dan is je totale investering 2.300 euro. Dat is onder de drempel, dus geen KIA. Maar koop je er een printer van 600 euro bij, dan kom je op 2.900 euro en krijg je 28% aftrek: 812 euro extra aftrekpost.

2. EIA: Energie-investeringsaftrek

De EIA is bedoeld voor investeringen in energiebesparende technieken en duurzame energie. Denk aan:

• Zonnepanelen voor je bedrijf
• Warmtepompen
• LED-verlichting in grote hoeveelheden
• Elektrische bedrijfsvoertuigen
• Isolatie van bedrijfspanden

Het bedrijfsmiddel moet op de Energielijst staan (jaarlijks vastgesteld door RVO). De aftrek bedraagt 45,5% van het investeringsbedrag, bovenop de reguliere afschrijving. En je kunt de EIA combineren met de KIA voor nog meer voordeel.

3. MIA: Milieu-investeringsaftrek

De MIA werkt vergelijkbaar met de EIA, maar dan voor milieuvriendelijke investeringen. Het bedrijfsmiddel moet op de Milieulijst staan. Er zijn drie categorieen:

• Categorie I: 45% aftrek
• Categorie II: 36% aftrek
• Categorie III: 27% aftrek

Voorbeelden: elektrische bakfietsen, circulaire bouwmaterialen, waterbesparende systemen. De MIA is ook te combineren met de KIA.

Welke kosten tellen niet mee?

• Auto’s: personenauto’s vallen niet onder de KIA (behalve zeer zuinige auto’s onder EIA/MIA)
• Grond: de aankoop van grond is geen investering voor de KIA
• Voorraad: producten die je weer verkoopt tellen niet mee
• Goodwill: niet aftrekbaar via investeringsaftrek

Hoe claim je de investeringsaftrek?

De KIA verwerk je in je inkomstenbelastingaangifte of vennootschapsbelastingaangifte. Voor de EIA en MIA moet je de investering binnen drie maanden na de aanschaf melden bij RVO via het eLoket. Vergeet je die melding, dan verlies je het recht op de aftrek.

Slim investeren

Een paar tips:

• Houd bij welke investeringen je in een jaar doet. Als je net onder de 2.801 euro drempel zit, overweeg dan om een geplande aankoop naar voren te halen.
• Check de Energie- en Milieulijst voordat je investeert. Soms valt een product net wel of net niet op de lijst.
• Spreid grote investeringen strategisch over kalenderjaren om de KIA-drempels optimaal te benutten.

Wil je weten of jouw investering in aanmerking komt voor aftrek? Bij MOJKA Finance berekenen we het voordeel voor je en zorgen we dat de melding op tijd wordt gedaan. Bekijk onze pakketten of neem contact op.