Bedrijf Starten Vanuit Loondienst: Regels, Belasting en Praktische Tips

Mag je een Bedrijf Starten Naast je Baan?

In Nederland mag je naast een dienstverband een eigen bedrijf beginnen. Er is geen wettelijk verbod. Wel zijn er twee belangrijke aandachtspunten:

• Concurrentiebeding: verbiedt je om in dezelfde branche als je werkgever actief te zijn. Check je arbeidsovereenkomst.
• Nevenwerkzaamhedenbeding: verplicht je om toestemming te vragen aan je werkgever voor werkzaamheden buiten je dienstverband. Sinds augustus 2022 mag een werkgever dit alleen weigeren met een objectieve rechtvaardigingsgrond.

Informeer je werkgever bij voorkeur openlijk over je plannen. Dit voorkomt juridische conflicten en bouwt vertrouwen.

Stap 1: Kies je Rechtsvorm

De meeste starters vanuit loondienst beginnen als eenmanszaak. Dit is de eenvoudigste en goedkoopste rechtsvorm. Alternatieven:

• VOF (vennootschap onder firma): als je met een partner start.
• BV: pas interessant bij een verwachte winst boven circa €100.000, vanwege lagere vennootschapsbelasting (19% tot €200.000) maar hogere oprichtingskosten.

Stap 2: Inschrijven bij KVK

Je schrijft je in bij de Kamer van Koophandel (KVK). De kosten zijn eenmalig €85,15. Na inschrijving ontvang je automatisch een BTW-nummer van de Belastingdienst. De inschrijving kan online worden voorbereid, maar de afronding vindt plaats op een KVK-kantoor.

Stap 3: Belastingzaken Regelen

Inkomstenbelasting

Als IB-ondernemer (eenmanszaak/VOF) betaal je inkomstenbelasting over je winst bovenop je loon. Je totale inkomen (loon + winst) wordt gezamenlijk belast in box 1. Dit kan betekenen dat je winst direct in de hogere schijf valt (49,50% boven €76.817).

Ondernemersaftrekken

Je profiteert van fiscale voordelen als je het urencriterium haalt: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan je onderneming. Dit is lastig naast een fulltime baan (die al ~1.800 uur kost), maar haalbaar bij een parttime dienstverband. De aftrekken in 2025:

• Zelfstandigenaftrek: €2.470 (wordt jaarlijks afgebouwd).
• Startersaftrek: €2.123 extra in de eerste 3 van 5 jaar.
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de restwinst (geen urencriterium vereist).

BTW

Je bent BTW-plichtig zodra je goederen of diensten levert. Het standaardtarief is 21%. Bij een jaaromzet tot €20.000 kun je de kleineondernemersregeling (KOR) toepassen: je brengt geen BTW in rekening en hoeft geen BTW-aangifte te doen. Het nadeel: je kunt ook geen BTW terugvorderen op je zakelijke kosten.

Stap 4: Administratie en Bankrekening

Open een aparte zakelijke bankrekening. Hoewel dit niet wettelijk verplicht is voor eenmanszaken, maakt het de administratie een stuk eenvoudiger. Bewaar facturen, bonnetjes en bankafschriften minimaal 7 jaar.

Stap 5: Verzekeringen

Als werknemer bouw je rechten op voor WW, ZW en WIA. Als zelfstandige niet. Overweeg een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) — premies variëren van €100 tot €350 per maand, afhankelijk van dekking en beroep. Per 2027 wordt mogelijk een verplichte AOV voor zelfstandigen ingevoerd.

Professionele Begeleiding

Bij Mojka Finance begeleiden we starters in Rotterdam van KVK-inschrijving tot eerste belastingaangifte. We zorgen dat je administratie vanaf dag één op orde is. Plan een startgesprek.