Kan ik als zzp’er fiscaalvriendelijk sparen met een lijfrente?

Ja, met een lijfrente spaar je als zzp’er voor later en trek je de inleg af binnen je jaarruimte, waardoor je nu minder belasting betaalt. Hoeveel je mag aftrekken verschilt per persoon en hangt af van je inkomen en je pensioenopbouw. Meer onderwerpen voor ondernemers vind je op onze hub voor ondernemers.

Wat is een lijfrente voor een zzp’er?

Een lijfrente is een spaar- of beleggingsvorm waarmee je zelf een aanvulling op je pensioen opbouwt, iets wat je als zzp’er niet automatisch via een werkgever krijgt. Je legt periodiek of in een keer geld in, en dat bedrag staat vast tot je met pensioen gaat. Zo bouw je in de derde pijler, naast je AOW en een eventueel werknemerspensioen, een eigen oudedagsvoorziening op.

Hoeveel lijfrentepremie mag je aftrekken (jaarruimte)?

Je mag lijfrentepremie aftrekken tot het bedrag van je jaarruimte, de ruimte die ontstaat als je in een jaar te weinig pensioen opbouwt. De jaarruimte is een percentage van je inkomen, verminderd met de pensioenopbouw die je al hebt. Omdat dat per persoon en per jaar verschilt, is het maatwerk: wij rekenen jouw jaarruimte uit, of je gebruikt het rekenhulpmiddel van de Belastingdienst.

Welk belastingvoordeel levert een lijfrente op?

De inleg die binnen je jaarruimte valt, trek je af van je inkomen in box 1, waardoor je belastbaar inkomen daalt en je dit jaar minder belasting betaalt. Je betaalt pas belasting als de lijfrente later tot uitkering komt, vaak tegen een lager tarief. Zo verschuif je een deel van je belasting naar de toekomst en spaar je ondertussen voor later.

Wanneer moet je storten om het voor dit jaar mee te tellen?

Stort je nog dit kalenderjaar, dan telt de inleg zeker mee voor de aangifte over dit jaar. Er is daarnaast beperkt ruimte om vlak na de jaarwisseling nog voor het vorige jaar te storten. De precieze termijn hangt van je situatie af en die bevestigen we samen. Wacht er niet te lang mee, want je jaarruimte van dit jaar vervalt als je die niet gebruikt.

Adviseert MOJKA over het lijfrenteproduct zelf?

Nee. Wij rekenen je jaarruimte uit en verwerken de aftrek in je aangifte. Over de keuze van het product zelf adviseren we niet. Welke lijfrente bij je past, hangt af van je wensen en je risico, en daarvoor schakel je een gespecialiseerde partij in. Wil je weten hoeveel ruimte je hebt, neem dan contact met ons op en dan rekenen we het voor je uit.

Bron: Belastingdienst, belastingdienst.nl. Bedragen en voorwaarden zijn peildatumgevoelig; controleer de actuele regels voordat je beslist.

Auteur: Mariusz Mojka.