- Schenkbelasting kent jaarlijkse vrijstellingen: €6.633 (kind), €2.658 (overig) in 2025.
- De eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen (18-40 jaar) bedraagt €31.813 (vrije besteding) of €66.268 (studie).
- Erfbelasting: partners zijn vrijgesteld tot €795.156; kinderen tot €25.187.
- Tarieven lopen van 10% (partner/kind, eerste schijf) tot 40% (overige verkrijgers, tweede schijf).
- Slim schenken tijdens je leven bespaart erfbelasting — begin op tijd met een schenkingsplan.
Schenkbelasting: Hoeveel Mag je Belastingvrij Geven?
In Nederland betaal je schenkbelasting als je een gift ontvangt boven de vrijstelling. De Belastingdienst hanteert jaarlijkse vrijstellingen die afhankelijk zijn van de relatie tussen schenker en ontvanger.
Jaarlijkse Vrijstellingen 2025
- Ouder aan kind: €6.633 per jaar belastingvrij.
- Alle andere relaties (kleinkinderen, vrienden, etc.): €2.658 per jaar.
Schenk je meer dan de vrijstelling, dan moet de ontvanger aangifte schenkbelasting doen – uiterlijk 1 maart van het jaar na de schenking.
Eenmalig Verhoogde Vrijstelling
Ouders mogen eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken aan kinderen tussen 18 en 40 jaar:
- €31.813 – vrije besteding (geen voorwaarden).
- €66.268 – als het bedrag wordt gebruikt voor een dure studie of opleiding.
De eenmalig verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (de “jubelton”) is per 2024 volledig afgeschaft.
Erfbelasting: Wat Betalen Nabestaanden?
Bij overlijden betalen erfgenamen erfbelasting over hun verkrijging boven de vrijstelling. De vrijstellingen in 2025 zijn:
- Partner: €795.156.
- Kind: €25.187.
- Kleinkind: €25.187.
- Ouder: €59.643.
- Overige verkrijgers: €2.658.
Tarieven Erfbelasting 2025
De tarieven zijn progressief en hangen af van de relatie:
- Partner en kinderen: 10% over de eerste €152.368, daarboven 20%.
- Kleinkinderen: 18% over de eerste €152.368, daarboven 36%.
- Overige verkrijgers: 30% over de eerste €152.368, daarboven 40%.
Slim Schenken om Erfbelasting te Besparen
Door tijdens je leven regelmatig te schenken verklein je de nalatenschap en daarmee de erfbelasting. Een voorbeeld:
Stel je hebt twee kinderen en je schenkt elk jaar €6.633 per kind. In 10 jaar tijd heb je €132.660 belastingvrij overgedragen. Bij overlijden valt dit bedrag buiten de nalatenschap en besparen je erfgenamen tot €26.532 aan erfbelasting (bij 20% tarief).
Schenken met Papieren Schenking
Heb je niet genoeg liquide middelen? Dan kun je “op papier” schenken. Je erkent een schuld aan je kind en betaalt jaarlijks minimaal 6% rente over het openstaande bedrag. De schenking telt mee voor de vrijstelling, maar het geld blijft beschikbaar voor je eigen levensonderhoud. Leg dit altijd notarieel vast.
Veelgemaakte Fouten
De meest voorkomende fouten zijn het vergeten van aangifte schenkbelasting na een grote gift, het niet correct toepassen van de eenmalige verhoogde vrijstelling (je mag deze maar één keer gebruiken), en het niet optimaal benutten van de jaarlijkse vrijstellingen in de jaren voor overlijden.
Professioneel Advies
Schenk- en erfbelasting is complex en persoonlijk. Bij MOJKA Finance helpen we particulieren in Rotterdam en omgeving met een schenkingsplan op maat, zodat je fiscaal optimaal vermogen overdraagt. Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek.
Dit artikel is uitsluitend bedoeld ter algemene informatie en vormt geen fiscaal, financieel of boekhoudkundig advies. Voor advies op maat van je situatie kun je contact met ons opnemen. Lees onze volledige disclaimer.
Lees ook
Hulp nodig met je boekhouding?
Neem contact op met MOJKA Finance voor professioneel advies op maat.
Gratis Consult Aanvragen