- Hypotheekrente is aftrekbaar tegen maximaal 36,97% in 2025 (was 49% in 2019).
- Alleen rente op een annuïtaire of lineaire hypotheek afgesloten na 1 januari 2013 is aftrekbaar; aflossingsvrij niet meer.
- De aftrek geldt maximaal 30 jaar per woning en alleen voor je hoofdverblijf (eigen woning).
- Het eigenwoningforfait in 2025 is 0,35% van de WOZ-waarde; de bijtelling vervalt grotendeels bij afgeloste hypotheek (Wet Hillen afgebouwd tot 83,34%).
- Fiscale partners kunnen de aftrek optimaal verdelen voor maximaal belastingvoordeel.
Hoe Werkt de Hypotheekrenteaftrek in 2025?
De hypotheekrenteaftrek is een van de grootste aftrekposten in de Nederlandse inkomstenbelasting. Je mag de rente die je betaalt over de hypotheek op je eigen woning (hoofdverblijf) aftrekken in box 1. In 2025 is het maximale tarief waartegen je mag aftrekken 37,48%. Dat betekent dat je per €10.000 betaalde rente maximaal €3.697 terugkrijgt. Voor hogere inkomens (boven €76.817) is het effectieve voordeel lager dan het daadwerkelijk betaalde belastingtarief van 49,50%.
Welke Hypotheken Komen in Aanmerking?
Sinds 1 januari 2013 geldt een aflossingseis: alleen rente op annuïtaire of lineaire hypotheken is aftrekbaar. Bestaande aflossingsvrije hypotheken van vóór 2013 behouden hun aftrekrecht onder overgangsrecht. De aftrek geldt maximaal 15 jaar. Bij verhuizing begint geen nieuwe termijn; de resterende termijn loopt door.
Eigenwoningforfait
Tegenover de renteaftrek staat het eigenwoningforfait: een bijtelling bij je inkomen op basis van de WOZ-waarde van je woning. In 2025 bedraagt dit 0,35% voor woningen met een WOZ-waarde tot €1.330.000. Boven die grens geldt een progressief percentage. Bij een WOZ-waarde van €400.000 is de bijtelling dus €1.400 per jaar.
Wet Hillen Wordt Afgebouwd
Heb je je hypotheek volledig afgelost, dan betaalde je voorheen geen eigenwoningforfait dankzij de Wet Hillen. Die wet wordt in 15 jaar afgebouwd. In 2025 geldt nog een vrijstelling van 76,667% van het eigenwoningforfait. In 2041 vervalt de vrijstelling volledig, waardoor woningbezitters zonder hypotheek meer inkomstenbelasting betalen.
Rekenvoorbeeld
Stel: je hebt een annuïtaire hypotheek van €350.000 met 3,8% rente. Je betaalt circa €13.300 rente per jaar. Bij het maximale aftrekpercentage van 37,48% levert dat een belastingvoordeel op van circa €4.917. Je eigenwoningforfait (WOZ €420.000 × 0,35%) is €1.470. Per saldo bespaar je netto circa €3.447 per jaar door de hypotheekrenteaftrek.
Optimalisatietips
- Verdeel slim: fiscale partners mogen zelf kiezen wie de renteaftrek claimt. Wijs deze toe aan de partner met het hoogste inkomen.
- Overweeg extra aflossen: bij lage spaarrente kan aflossen op je hypotheek een hoger effectief rendement opleveren dan sparen.
- Controleer je WOZ-waarde: een te hoge WOZ verhoogt je eigenwoningforfait onnodig. Bezwaar maken kan tot 6 weken na de WOZ-beschikking.
Professioneel Advies
De hypotheekrenteaftrek raakt zowel je belastingaangifte als je financiële planning. Het team van Mojka Finance helpt je om het maximale voordeel te benutten en je aangifte correct in te dienen. Neem contact op voor persoonlijk advies.
Dit artikel is uitsluitend bedoeld ter algemene informatie en vormt geen fiscaal, financieel of boekhoudkundig advies. Voor advies op maat van uw situatie kunt u contact met ons opnemen. Lees onze volledige disclaimer.
Hulp nodig met uw boekhouding?
Neem contact op met MOJKA Finance voor professioneel advies op maat.
Gratis Consult Aanvragen