Fiscaal Partnerschap: Samen Belasting Besparen in 2026

Samenwonen, getrouwd, geregistreerd partnerschap. Het maakt iets uit voor je relatieleven én voor je portemonnee. Als je in Nederland fiscaal partner bent, kun je bepaalde inkomsten en aftrekposten onderling verdelen. En die verdeling kan flink schelen op je belastingaanslag.

Wanneer ben je fiscaal partner?

Je bent automatisch fiscaal partner als je aan een van deze voorwaarden voldoet:

• Je bent getrouwd of hebt een geregistreerd partnerschap
• Je woont samen, staat op hetzelfde adres ingeschreven bij de gemeente en hebt een notarieel samenlevingscontract
• Je hebt samen een kind
• Je bent elkaars pensioenpartner
• Je bent samen eigenaar van een koopwoning

Woon je samen zonder contract en zonder gezamenlijk kind? Dan ben je geen fiscaal partner, ook niet als je al tien jaar samenwoont. Het klinkt streng, maar zo werkt de wet.

Wat kun je verdelen?

Als fiscaal partners mogen jullie de volgende posten onderling verdelen in de belastingaangifte:

• Inkomen uit eigen woning (box 1): het eigenwoningforfait en de hypotheekrenteaftrek
• Inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2): dividend uit je eigen BV
• Inkomen uit sparen en beleggen (box 3): het vermogen boven de vrijstelling
• Persoonsgebonden aftrekposten: giften, zorgkosten, alimentatie, studiekosten

Let op: je loon en je winst uit onderneming (box 1 werk en woning) kunnen niet worden verdeeld. Die posten horen bij degene die het inkomen daadwerkelijk verdient.

Hoe werkt de optimale verdeling?

Stel: jij verdient 70.000 euro en je partner verdient 25.000 euro. Jullie hebben samen 80.000 euro spaargeld. Door het spaargeld volledig toe te kennen aan de partner met het laagste inkomen, betaal je minder box 3 belasting. Want de partner met het lagere inkomen heeft een groter deel van de heffingskortingen nog “over” en betaalt een lager marginaal tarief.

Hetzelfde geldt voor hypotheekrenteaftrek. De aftrek heeft meer effect bij de partner die in de hogere belastingschijf valt. Wijs de hypotheekrente daarom toe aan degene met het hoogste inkomen.

Wat als je halverwege het jaar fiscaal partner wordt?

Als je in de loop van het jaar trouwt of een samenlevingscontract sluit, mag je kiezen: het hele jaar fiscaal partner zijn, of alleen het deel van het jaar dat je kwalificeerde. In de meeste gevallen is het voordeliger om voor het hele jaar te kiezen, maar dat hangt af van jullie specifieke situatie.

Valkuilen

• Toeslagen: als fiscaal partner wordt jullie gecombineerde inkomen meegeteld voor toeslagen. Dat kan betekenen dat je recht op zorgtoeslag of huurtoeslag verliest.
• Schulden in box 3: schulden boven de drempel van 3.700 euro (per persoon) mogen ook worden verdeeld, maar vergeet ze niet.
• Scheiding: bij scheiding in de loop van het jaar kun je niet meer kiezen voor heel-jaar partnerschap.

Benieuwd hoeveel jullie kunnen besparen door slim te verdelen? Bij MOJKA Finance maken we de berekening voor je en zorgen we dat jullie aangifte optimaal is ingevuld. Bekijk onze diensten of plan een gesprek.