- Voorlopige aanslag pozwala płacić (lub otrzymywać) podatek co miesiąc zamiast jednorazowej kwoty po zakończeniu roku.
- Wniosek lub zmianę można złożyć w dowolnym momencie przez Mijn Belastingdienst.
- ZZP'erzy i właściciele BV powinni złożyć wniosek przed 1 kwietnia, aby uniknąć odsetek.
- Niedopłata skutkuje odsetkami: 7,5% (IB) lub 8% (VPB) od 1 lipca następnego roku.
- Aktualizuj zaliczkę natychmiast przy istotnych zmianach dochodów.
Czym Jest Voorlopige Aanslag?
Voorlopige aanslag to szacunek Belastingdienst dotyczący kwoty podatku dochodowego (lub CIT), którą musisz zapłacić w bieżącym roku. Zamiast jednorazowego rachunku po złożeniu zeznania, płacisz (lub otrzymujesz zwroty) w comiesięcznych ratach.
Dla przedsiębiorców jest to kluczowe: bez zaliczki zobowiązanie podatkowe narasta niewidocznie i pojawia się razem z odsetkami.
Kiedy Złożyć Wniosek?
Wniosek można złożyć lub zmienić w dowolnym momencie roku. Strategiczne terminy:
- Styczeń-marzec: złóż wniosek na podstawie przewidywanego zysku na nowy rok.
- Po lecie: skoryguj, jeśli przychody są wyższe lub niższe niż planowano.
- Duże zmiany: nowy kontrakt, zamknięcie firmy, wzrost odsetek hipotecznych – każda istotna zmiana finansowa uzasadnia aktualizację.
Jak Złożyć Wniosek?
Wnioski składa się cyfrowo przez Mijn Belastingdienst (dla jednoosobowych firm) lub Mijn Belastingdienst Zakelijk (dla BV). Wpisujesz oczekiwany dochód, odliczenia i ulgi. Belastingdienst odpowiada w ciągu kilku tygodni decyzją z miesięczną kwotą.
Potrzebne Dane
- Przewidywany zysk z działalności lub wynagrodzenie.
- Szacowane odliczenia: zelfstandigenaftrek (3 750 € w 2025), startersaftrek (2 123 €), MKB-winstvrijstelling (13,31%).
- Odsetki hipoteczne i wartość WOZ.
- Ewentualne składki lijfrente lub dotacja FOR.
Odsetki Podatkowe: Ukryty Koszt
Jeśli ostateczna kwota podatku jest wyższa od zaliczki, Belastingdienst nalicza belastingrente. W 2025 r. wynosi ona 7,5% dla podatku dochodowego i 8% dla CIT. Odsetki naliczane są od 1 lipca roku następnego po roku podatkowym.
Jeśli nadpłaciłeś, otrzymujesz jedynie 4% odsetek – i dopiero po wydaniu ostatecznej decyzji.
Zaliczka dla ZZP’erów
Jako ZZP’er nie masz pracodawcy, który potrąca podatek. Bez voorlopige aanslag możesz otrzymać jednorazowy rachunek na 5 000-15 000 €. Złożenie wniosku rozkłada to obciążenie równomiernie na cały rok.
Szacuj zysk ostrożnie: lepiej zawyżyć niż otrzymać dopłatę z odsetkami. Zawsze możesz obniżyć zaliczkę w trakcie roku.
Zmiana Zaliczki
Zmian można dokonywać bez ograniczeń przez Mijn Belastingdienst. Uwaga: zmiany złożone po 1 października mogą zostać przetworzone dopiero w nowym roku.
Profesjonalna Pomoc
W MOJKA Finance pomagamy przedsiębiorcom w całej Holandii prawidłowo oszacować i złożyć wniosek o zaliczkę podatkową. Umów się na rozmowę, a my obliczymy wszystko za Ciebie. Nasz polski księgowy w Rotterdamie pomoże Ci z rozliczeniem – skontaktuj się z MOJKA Finance.
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady podatkowej, finansowej ani księgowej. W celu uzyskania porady dostosowanej do Twojej sytuacji prosimy o kontakt. Przeczytaj naszą pełną klauzulę informacyjną.
Przeczytaj również
Potrzebujesz pomocy z księgowością?
Skontaktuj się z MOJKA Finance po profesjonalne doradztwo.
Zamów Bezpłatną Konsultację