- Voorlopige aanslag pozwala płacić (lub otrzymywać) podatek co miesiąc zamiast jednorazowej kwoty po zakończeniu roku.
- Wniosek lub zmianę można złożyć w dowolnym momencie przez Mijn Belastingdienst.
- ZZP'erzy i właściciele BV powinni złożyć wniosek przed 1 kwietnia, aby uniknąć odsetek.
- Niedopłata skutkuje odsetkami: 7,5% (IB) lub 8% (VPB) od 1 lipca następnego roku.
- Aktualizuj zaliczkę natychmiast przy istotnych zmianach dochodów.
Czym Jest Voorlopige Aanslag?
Voorlopige aanslag to szacunek Belastingdienst dotyczący kwoty podatku dochodowego (lub CIT), którą musisz zapłacić w bieżącym roku. Zamiast jednorazowego rachunku po złożeniu zeznania, płacisz (lub otrzymujesz zwroty) w comiesięcznych ratach.
Dla przedsiębiorców jest to kluczowe: bez zaliczki zobowiązanie podatkowe narasta niewidocznie i pojawia się razem z odsetkami.
Kiedy Złożyć Wniosek?
Wniosek można złożyć lub zmienić w dowolnym momencie roku. Strategiczne terminy:
- Styczeń-marzec: złóż wniosek na podstawie przewidywanego zysku na nowy rok.
- Po lecie: skoryguj, jeśli przychody są wyższe lub niższe niż planowano.
- Duże zmiany: nowy kontrakt, zamknięcie firmy, wzrost odsetek hipotecznych, każda istotna zmiana finansowa uzasadnia aktualizację.
Jak Złożyć Wniosek?
Wnioski składa się cyfrowo przez Mijn Belastingdienst (dla jednoosobowych firm) lub Mijn Belastingdienst Zakelijk (dla BV). Wpisujesz oczekiwany dochód, odliczenia i ulgi. Belastingdienst odpowiada w ciągu kilku tygodni decyzją z miesięczną kwotą.
Potrzebne Dane
- Przewidywany zysk z działalności lub wynagrodzenie.
- Szacowane odliczenia: zelfstandigenaftrek (3 750 € w 2025), startersaftrek (2 123 €), MKB-winstvrijstelling (13,31%).
- Odsetki hipoteczne i wartość WOZ.
- Ewentualne składki lijfrente lub dotacja FOR.
Odsetki Podatkowe: Ukryty Koszt
Jeśli ostateczna kwota podatku jest wyższa od zaliczki, Belastingdienst nalicza belastingrente. W 2025 r. wynosi ona 7,5% dla podatku dochodowego i 8% dla CIT. Odsetki naliczane są od 1 lipca roku następnego po roku podatkowym.
Jeśli nadpłaciłeś, otrzymujesz jedynie 4% odsetek, i dopiero po wydaniu ostatecznej decyzji.
Zaliczka dla ZZP’erów
Jako ZZP’er nie masz pracodawcy, który potrąca podatek. Bez voorlopige aanslag możesz otrzymać jednorazowy rachunek na 5 000-15 000 €. Złożenie wniosku rozkłada to obciążenie równomiernie na cały rok.
Szacuj zysk ostrożnie: lepiej zawyżyć niż otrzymać dopłatę z odsetkami. Zawsze możesz obniżyć zaliczkę w trakcie roku.
Zmiana Zaliczki
Zmian można dokonywać bez ograniczeń przez Mijn Belastingdienst. Uwaga: zmiany złożone po 1 października mogą zostać przetworzone dopiero w nowym roku.
Profesjonalna Pomoc
W MOJKA Finance pomagamy przedsiębiorcom w całej Holandii prawidłowo oszacować i złożyć wniosek o zaliczkę podatkową. Umów się na rozmowę, a my obliczymy wszystko za Ciebie. Nasz polski księgowy w Rotterdamie pomoże Ci z rozliczeniem, skontaktuj się z MOJKA Finance.
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady podatkowej, finansowej ani księgowej. W celu uzyskania porady dostosowanej do Twojej sytuacji prosimy o kontakt. Przeczytaj naszą pełną klauzulę informacyjną.
Przeczytaj również
Potrzebujesz pomocy z księgowością?
Skontaktuj się z MOJKA Finance po profesjonalne doradztwo.
Zamów Bezpłatną Konsultację