- ZZP'erzy w Holandii nie mają obowiązkowej emerytury — musisz zadbać o nią samodzielnie.
- Produkty lijfrente są odliczane od podatku przez jaarruimte (maks. ~15 500 €/rok) i reserveringsruimte.
- Rezerwa emerytalna FOR została zniesiona dla nowych wpłat od 2023 r.
- Alternatywy: inwestowanie w ETF-y, dodatkowa spłata hipoteki, dobrowolne przystąpienie do funduszu emerytalnego.
- Zacznij wcześnie: 300 €/mies. przy 6% zwrocie przez 30 lat daje ponad 300 000 €.
Dlaczego Emerytura Jest Tak Ważna dla ZZP’erów?
Pracownicy w Holandii automatycznie budują emeryturę przez pracodawcę. Jako ZZP’er nie masz takiej siatki bezpieczeństwa. Badania CBS pokazują, że ponad 40% samozatrudnionych gromadzi niewystarczające oszczędności emerytalne. Sama emerytura państwowa (AOW) – ok. 1 380 € netto miesięcznie dla osób samotnych w 2025 r. – nie wystarczy większości ludzi na życie.
Im wcześniej zaczniesz, tym większy efekt procentu składanego. Opóźnienie kosztuje dziesiątki tysięcy euro.
Opcja 1: Produkty Lijfrente
Najpopularniejsze rozwiązanie emerytalne dla ZZP’erów to lijfrente – produkt z ulgą podatkową. Wpłaty odlicza się w box 1, co daje natychmiastową oszczędność podatkową.
Obliczanie Jaarruimte
Jaarruimte określa, ile możesz odliczyć. Formuła na 2025 r.:
- 30% podstawy składki (zysk minus zwolnienie FOR, maks. 137 800 €), minus narosłe emerytury pracownicze.
- Maksymalna jaarruimte 2025: ok. 15 500 €.
- Niewykorzystaną jaarruimte z ostatnich 7 lat można nadrobić przez reserveringsruimte (maks. ~8 065 € rocznie).
Rodzaje Lijfrente
- Lijfrentespaarrekening (oszczędności bankowe): niskie ryzyko, niższy zwrot.
- Lijfrentebeleggingsrekening (konto inwestycyjne): inwestujesz w fundusze lub ETF-y. Wyższy potencjalny zwrot.
- Lijfrenteverzekering (ubezpieczenie): ubezpieczyciel gwarantuje wypłatę. Często wyższe opłaty.
Opcja 2: Wolne Inwestowanie
Nie cały kapitał emerytalny musi przechodzić przez lijfrente. Możesz inwestować w portfel ETF-ów. Minus: brak natychmiastowego odliczenia podatkowego. Plus: pełna elastyczność – pieniądze nie są zablokowane do wieku emerytalnego. W box 3 płacisz roczny podatek majątkowy, ale przy długim horyzoncie wynik netto jest zazwyczaj korzystny.
Opcja 3: Dodatkowa Spłata Hipoteki
Wcześniejsza spłata hipoteki obniża koszty mieszkaniowe na emeryturze. Choć to nie „produkt emerytalny”, skutecznie zmniejsza stałe wydatki. Uwaga: tracisz odliczenie odsetek hipotecznych od spłaconej części.
Rezerwa Emerytalna FOR – Zniesiona
Od 2023 r. nie można dokonywać nowych wpłat FOR. Istniejące salda FOR można nadal przekształcić w produkt lijfrente. Jeśli masz saldo FOR w bilansie, omów to z księgowym, aby uniknąć niespodziewanego podatku przy zamknięciu działalności.
Ile Potrzebujesz?
Zasada: potrzebujesz ok. 70% obecnego dochodu netto na emeryturze. Przy dochodzie 3 500 €/mies. to 2 450 €. Po odjęciu AOW (1 380 €) potrzebujesz jeszcze 1 070 €/mies. z własnych oszczędności – czyli ok. 250 000-350 000 € kapitału.
Zacznij Dziś
W MOJKA Finance pomagamy ZZP’erom i przedsiębiorcom w Rotterdamie zbudować konkretny plan emerytalny. Obliczamy Twoją jaarruimte, doradzamy odpowiedni produkt i dbamy o optymalne wykorzystanie ulg podatkowych. Umów się na bezpłatną konsultację. Nasz polski księgowy w Rotterdamie pomoże Ci z rozliczeniem – skontaktuj się z MOJKA Finance.
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady podatkowej, finansowej ani księgowej. W celu uzyskania porady dostosowanej do Twojej sytuacji prosimy o kontakt. Przeczytaj naszą pełną klauzulę informacyjną.
Przeczytaj również
Potrzebujesz pomocy z księgowością?
Skontaktuj się z MOJKA Finance po profesjonalne doradztwo.
Zamów Bezpłatną Konsultację