- Roczne zwolnienia z podatku od darowizn 2025: 6 633 € (rodzic-dziecko) i 2 658 € (pozostali).
- Jednorazowe podwyższone zwolnienie dla dzieci 18-40 lat: 31 813 € (dowolny cel) lub 66 268 € (studia).
- Zwolnienie od podatku spadkowego dla partnerów: 795 156 €; dla dzieci: 25 187 €.
- Stawki od 10% (partner/dziecko) do 40% (pozostali, drugi próg).
- Regularne darowizny za życia zmniejszają masę spadkową i oszczędzają spadkobiercom podatek.
Podatek od Darowizn: Ile Można Przekazać Bez Podatku?
W Holandii obdarowany płaci podatek od darowizn (schenkbelasting) od kwot przekraczających roczne zwolnienie. Belastingdienst ustala zwolnienia w zależności od relacji między darczyńcą a obdarowanym.
Roczne Zwolnienia 2025
- Rodzic na dziecko: 6 633 € rocznie bez podatku.
- Wszystkie inne relacje (wnuki, przyjaciele itd.): 2 658 € rocznie.
Jeśli darowizna przekracza zwolnienie, obdarowany musi złożyć zeznanie podatkowe do 1 marca następnego roku.
Jednorazowe Podwyższone Zwolnienie
Rodzice mogą jednorazowo przekazać wyższą kwotę bez podatku dzieciom w wieku 18-40 lat:
- 31 813 € – dowolny cel (bez warunków).
- 66 268 € – jeśli kwota jest przeznaczona na kosztowne studia.
Jednorazowe zwolnienie na zakup domu („jubelton”) zostało całkowicie zniesione od 2024 r.
Podatek Spadkowy: Ile Płacą Spadkobiercy?
Po śmierci spadkobiercy płacą podatek spadkowy (erfbelasting) od kwot powyżej zwolnienia. Zwolnienia w 2025 r.:
- Partner: 795 156 €.
- Dziecko: 25 187 €.
- Wnuk: 25 187 €.
- Rodzic: 59 643 €.
- Pozostali: 2 658 €.
Stawki Podatku Spadkowego 2025
- Partner i dzieci: 10% od pierwszych 152 368 €; powyżej 20%.
- Wnuki: 18% od pierwszych 152 368 €; powyżej 36%.
- Pozostali: 30% od pierwszych 152 368 €; powyżej 40%.
Sprytne Darowanie w Celu Zmniejszenia Podatku Spadkowego
Regularne darowizny za życia zmniejszają masę spadkową. Przykład: masz dwoje dzieci i darujesz po 6 633 € rocznie każdemu. W ciągu 10 lat przekazujesz 132 660 € bez podatku, oszczędzając spadkobiercom do 26 532 € podatku spadkowego.
Darowizna na Papierze
Jeśli brakuje Ci płynnych środków, możesz dokonać „darowizny na papierze” (schenking op papier). Uznajesz dług wobec dziecka i płacisz co najmniej 6% rocznych odsetek. Darowizna liczy się do zwolnienia, ale pieniądze pozostają do Twojej dyspozycji. Zawsze formalizuj to aktem notarialnym.
Najczęstsze Błędy
Typowe błędy to niezłożenie zeznania podatkowego po dużej darowiźnie, nieprawidłowe zastosowanie jednorazowego zwolnienia (można go użyć tylko raz) i niewykorzystanie rocznych zwolnień w latach przed śmiercią.
Profesjonalne Doradztwo
Podatek od darowizn i spadków jest złożony i indywidualny. W MOJKA Finance w Rotterdamie pomagamy osobom prywatnym stworzyć plan darowizn na miarę. Skontaktuj się z nami po bezpłatną konsultację. Nasz polski księgowy w Rotterdamie pomoże Ci z rozliczeniem – skontaktuj się z MOJKA Finance.
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady podatkowej, finansowej ani księgowej. W celu uzyskania porady dostosowanej do Twojej sytuacji prosimy o kontakt. Przeczytaj naszą pełną klauzulę informacyjną.
Przeczytaj również
Potrzebujesz pomocy z księgowością?
Skontaktuj się z MOJKA Finance po profesjonalne doradztwo.
Zamów Bezpłatną Konsultację