- Termin złożenia zeznania podatkowego za rok 2024 upływa 1 maja 2025; można uzyskać przedłużenie do 1 września.
- Pierwszy próg podatkowy (do €75 518) wynosi 36,97%, powyżej — 49,50%.
- Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego jest ograniczone do stawki 36,97%.
- Kwota wolna od podatku od oszczędności (Box 3) to €57 000 na osobę.
- Profesjonalny księgowy pomoże uniknąć błędów i zmaksymalizować zwrot podatku.
Kiedy Trzeba Złożyć Zeznanie Podatkowe w Holandii?
Jeśli w 2024 roku mieszkałeś lub pracowałeś w Holandii, prawdopodobnie musisz złożyć roczne zeznanie podatkowe (aangifte inkomstenbelasting). Ostateczny termin to 1 maja 2025 roku. Jeśli potrzebujesz więcej czasu, przed tą datą możesz online poprosić o przedłużenie — zazwyczaj do 1 września 2025. Urząd skarbowy (Belastingdienst) stara się wydać decyzję (definitieve aanslag) do 1 lipca 2025, jeśli zeznanie wpłynęło przed 1 kwietnia.
Warto złożyć zeznanie jak najwcześniej. Im szybciej je wyślesz, tym szybciej otrzymasz ewentualny zwrot. Spóźnienie bez uzyskanego przedłużenia grozi karą w wysokości €469.
Najważniejsze Zmiany Podatkowe w 2025 Roku
Box 1: Dochody z Pracy i Nieruchomości
Od 2025 roku Holandia stosuje system trzech progów podatkowych. Próg 1 obejmuje dochody do €38 441 ze stawką 35,82%. Próg 2 obejmuje dochody od €38 441 do €76 817 ze stawką 37,48%. Powyżej €76 817 obowiązuje stawka 49,50%. Przy przeciętnych zarobkach (około €44 000) dochód mieści się w pierwszych dwóch progach.
Ulga ogólna (algemene heffingskorting) wynosi maksymalnie €3 068 i zmniejsza się wraz ze wzrostem dochodu. Ulga pracownicza (arbeidskorting) wzrasta nieznacznie do około €5 599.
Odliczenie Odsetek od Kredytu Hipotecznego
Właściciele nieruchomości w Holandii wciąż mogą odliczać odsetki od kredytu hipotecznego, ale maksymalna stawka odliczenia jest ograniczona do 37,48%. To znaczący spadek w porównaniu z 49% sprzed kilku lat. Osoby o wyższych dochodach odczuwają tę zmianę najbardziej.
Box 3: Oszczędności i Inwestycje
Box 3 dotyczy opodatkowania majątku powyżej kwoty wolnej wynoszącej €57 684 na osobę (€115 368 dla partnerów fiskalnych). Urząd nalicza fikcyjny zysk: około 1,44% dla oszczędności i 5,88% dla inwestycji. Stawka podatku od tego fikcyjnego zysku wynosi 36%. Nowy system oparty na rzeczywistych zyskach jest planowany od 2027 roku.
Ulgi Podatkowe, o Których Polacy Często Zapominają
Koszty Leczenia
Wydatki medyczne przekraczające ustawowy próg można odliczyć od podatku. Dotyczy to leków na receptę, sprzętu medycznego, kosztów dojazdu do szpitala i niektórych zabiegów stomatologicznych nieobjętych ubezpieczeniem.
Darowizny na Cele Charytatywne
Wpłaty na rzecz holenderskich organizacji charytatywnych z certyfikatem ANBI podlegają odliczeniu. Darowizny jednorazowe mają próg (1% łącznego dochodu, minimum €60) i pułap (10% dochodu). Darowizny periodyczne — zobowiązania na co najmniej 5 lat — nie mają progu, co czyni je szczególnie opłacalnymi podatkowo.
Składki na Ubezpieczenie Rentowe (Lijfrente)
Wpłaty na kwalifikujące się produkty rentowe można odliczyć w ramach rocznego limitu (jaarruimte), który może przekroczyć €15 000 w zależności od luki emerytalnej. Jest to szczególnie istotne dla freelancerów (ZZP), którzy nie mają pracodawczego programu emerytalnego.
Najczęstsze Błędy w Zeznaniu
Do najczęstszych pomyłek należą: niezgłoszenie zagranicznych kont bankowych (np. polskich), błędna wartość WOZ nieruchomości oraz nieprawidłowy podział odliczeń między partnerami fiskalnymi. Polacy w Holandii często zapominają też o obowiązku deklarowania światowych dochodów, nawet jeśli umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zapobiega podwójnemu naliczeniu.
W Mojka Finance regularnie pomagamy polskojęzycznym klientom w Rotterdamie i całej Holandii skorygować te przeoczenia.
Rozliczenie dla Nowych Mieszkańców Holandii
Jeśli przeprowadziłeś się do Holandii w trakcie 2024 roku, zeznanie obejmuje tylko miesiące rezydencji podatkowej. Dochody uzyskane za granicą przed przeprowadzką mogą jednak wpłynąć na wysokość stawki podatkowej (progressievoorbehoud). Jeśli korzystasz z ulgi 30% (30%-regeling), upewnij się, że jest prawidłowo uwzględniona.
Zleć Rozliczenie Profesjonaliście
Holenderskie prawo podatkowe zmienia się co roku i bywa szczególnie skomplikowane dla osób z zagranicy. Polskojęzyczny zespół Mojka Finance w Rotterdamie specjalizuje się w rozliczeniach podatkowych zarówno dla Holendrów, jak i obcokrajowców. Zadbamy o to, byś skorzystał z każdej przysługującej Ci ulgi, zachowując pełną zgodność z przepisami. Skontaktuj się z nami, aby umówić się na bezpłatną konsultację.
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady podatkowej, finansowej ani księgowej. W celu uzyskania porady dostosowanej do Twojej sytuacji prosimy o kontakt. Przeczytaj naszą pełną klauzulę informacyjną.
Potrzebujesz pomocy z księgowością?
Skontaktuj się z MOJKA Finance po profesjonalne doradztwo.
Zamów Bezpłatną Konsultację