Oferta dla firm

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy naliczany jest od dochodu osiągniętego w danym roku podatkowym, z wszystkich źródeł pracy. Podatek dochodowy naliczany jest od zysku firmy z uwzględnieniem ulg dla przedsiębiorców oraz ogólnych ulg osobistych po zakończeniu roku podatkowego.

Progi podatkowe w Niderlandach – podatek dochodowy:

Podatek socjalny – ZVW -Zorgverzekeringswet

Podatek ZVW jest płatny przez przedsiębiorcę nawet po uwzględnieniu ulg. Podatek ZVW naliczany jest jednak bezpośrednio od zysku firmy bez uwzględnienia ulg po zakończeniu roku podatkowego (przykładowa stawka za rok 2020 wynosiła 5,45 %).

Podatek BTW 

Podatek obrotowy (odpowiednik podatku VAT w Polsce) – rozliczany kwartalnie (lub miesięcznie) w obowiązkowych deklaracjach składanych do Belastingdienst.

Obowiązujące stawki podatku BTW w 2020 r.:

• 21 % – stawka podstawowa,
• 9% – stawka obniżona,
• 0% – obejmuje m.in. wewnątrzwspólnotową dostawę towarów oraz eksport towarów.

Koszty firmowe:

Przykładowe rodzaje kosztów firmowych to:

• koszty administracyjne (m.in. telefon, internet, artykuły biurowe),
• reklama
• środki trwałe (inwestycje powyżej 450 Euro netto – m.in. auto firmowe, komputer, laptop, aparat fotograficzny, narzędzia i maszyny),
• koszty wynajmu pomieszczeń firmowych (biuro, garaż, pomieszczenia magazynowe),
• koszty związane z zatrudnieniem pracowników oraz podwykonawców,
• koszty transportu (zakup lub wypożyczenie auta na użytek firmowy, transport materiałów),
• materiały oraz wszystkie inne koszty ponoszone z tytułu prowadzenia firmy.

Ulgi dla przedsiębiorców

• STARTERS AFTREK –  ulga dla przedsiębiorcy początkującego przysługuje tylko w pierwszych 3 latach prowadzenia firmy,
• ZELFSTANDIG AFTREK – ulga dla przedsiębiorcy samodzielnego. Przedsiębiorca w ciągu roku musi przepracować dla własnej firmy minimum 1.225 godzin (do godzin tych zaliczany jest czas poświęcony na prace, jak również na dojazd do pracy, administracje, reklamę, spotkanie z klientem itd.)
• MKB 14% – middel en kleine bedrijven (ulga dla małych i średnich przedsiębiorstw), 14% od zysku firmy
• INVESTIERING AFTREK 28% – ulga inwestycyjna 28% (min.2401 €/rok netto środki trwałe). Ulga inwestycyjna może być zastosowana tylko wówczas, kiedy przedsiębiorca zainwestował w środki trwałe w firmie powyżej 2.401 € netto rocznie. Dotyczy to tylko inwestycji powyżej 450 € netto.